温哥华港湾（BCbay.com）贝壳编译报道：据CBC获取的内部文件显示，加拿大税务局（CRA）在2023年春季，通过自动化流程向位于魁北克劳伦琴地区一家资金紧张的汽车修理厂Distribution Carflex Inc.错误支付了499万元退款。两年多过去，CRA仍在联邦法院尝试追回这笔款项。

内部记录显示，这笔七位数退款因未达到500万元的人工审核门槛而直接自动发放。CRA内部人士透露，退税流程通常自动化处理，即便数百万款项存在潜在异常，也常缺乏人工审查。

“本该有人审查这笔交易，但没有，这就是问题所在，”该内部人士说。CBC未披露其身份。

如果退款达到500万元门槛，CRA审计人员本应进行人工复核，可能发现异常。此次499万元退款最初是基于Carflex称其在2021年缴纳了一笔资本利得税，但审计后发现并无相关记录。

根据法庭文件，他们辩称交易有效，并抗拒CRA冻结账户。CRA在联邦法院中称，该公司“无权获得这笔退款”，并指出Carflex通过可疑甚至可能欺诈的交易导致CRA多付款项。

呼吁外部调查

争议焦点在于CRA设定的人工审核门槛。内部人士称，诈骗者可能通过提交略低于门槛的虚假退税申请“钻空子”。

“自动化流程必须设门槛才能执行支付，但无人真正评估这些流程的漏洞，”该内部人士指出。泄露文件显示，CRA官员意识到“没有现行防护措施来阻止”这一可疑操作。

与CRA相关人士告诉CBC，政府应聘请外部专家评估CRA安全措施。该机构由财政部长商鹏飞负责。

“该机构无法自我监管，因为它会美化自身状况以避免审查，这种行政行为根深蒂固，”一位消息人士说。

另一位消息人士强调，CRA“需要从根本上接受外部调查”。

复杂交易及法庭审理

联邦法院正在梳理导致CRA与Distribution Carflex Inc.法律对峙的复杂交易。

2024年6月，联邦法院法官伊万·罗伊（Yvan Roy）指出，CRA对Carflex的499万元退款似乎是“人为生成的”。

蒙特利尔麦吉尔大学两名税务专家查看公开法庭记录后表示，CRA自动化系统未能识别Carflex试图退还2021年未缴税款的问题。

“没有CRA工作人员亲自审查案件，一切由电脑处理，”税务律师Raphaël Clément说。麦吉尔法学教授Allison Christians也参与评审。

Carflex当年规模较小，2020-21年申报支出38万元，收入仅24.2万元。

泄露文件显示，TD银行在2023年4月率先发现异常：Carflex收款支票存入由编号公司新开的账户。Carflex老板Yvan Drapeau已取出150万元，用于购买蒙特利尔一套200万元公寓。TD银行警告CRA后，剩余资金被冻结。

Drapeau随即反对，称“银行不应在未通知的情况下冻结资产，使我处于危险境地”。

CRA欲采访Drapeau购房交易的合伙人Jean-François Malo。购房几天后，公寓所有权转至受Malo控制的Fiducie Annie信托。Malo援引客户律师特权拒绝回答CRA问题，但法官在6月裁定该理由不成立，并要求其作答。

退款流程漏洞

据CRA法庭文件，Carflex在2021年报称资本利得3,290万元，但未提供支持文件。此资本利得本应产生700万元税款，但Carflex未支付。随后，公司申报2022年股东分红1,300万元，从而获得部分退税499万元。

Clément表示，如果有人亲自审查文件，很快就能发现问题。

CRA在回应CBC提问时拒绝就Carflex案具体评论，但表示将采取“所有可用措施确保合规”。