很多华人在加拿大多年后才发现，自己名下竟有多个RRSP退休账户。专家提醒，如果不及时合并，不仅增加麻烦，还可能白白损失一笔钱，尤其临近退休影响更大。

一个人最终拥有多个RRSP的原因有很多。

例如，有人可能离开了提供团体RRSP计划的工作，但没有将该计划转移到主要的个人RRSP；有人可能在金融机构中拥有一个小型RRSP，在最后供款或申请RRSP贷款后留下的账户；或者他们可能选择在不同公司通过两名或以上的理财顾问开设RRSP。

RRSP规则允许人们开设任意数量的账户，但总供款额度保持不变。

拥有多个RRSP可能会给客户带来行政方面的麻烦，因为他们必须分别跟踪每个账户的供款收据和税务单据。如果每个账户都被收取年度管理费，还可能导致更高的成本。

将RRSP合并为一个较大的账户，可能使客户能够获得较低的费用结构，而这种费用优惠通常只有当同一金融机构或顾问管理的账户资产超过一定金额门槛时才会生效。

退休前合并RRSP

对于接近退休或已经退休的人来说，合并RRSP尤其有益。

客户必须在年满71岁的当年年底之前，将RRSP转换为注册退休收入基金（RRIF）。RRIF规则要求根据年龄规定的时间表，从每个账户分别提取每年的最低金额，而不是从一个RRIF账户提取总额来覆盖所有账户。

因此，当客户只有一个RRIF而不是多个账户时，更容易管理每年的最低提款要求。

万锦Objective Financial Partners Inc.董事总经理Jason Heath表示，当客户只有一个RRIF时，在报税时跟踪用于申报RRIF收入的税单也更加简单。

“如果你有多个RRIF账户，有时可能会遗漏（税单）。”

遗产规划方面的好处

温尼伯IG Wealth Management Inc.税务和遗产规划副总裁Aurele Courcelles表示，将退休账户合并在遗产规划方面也有好处。

他说：“如果你有四个RRSP，而你失去行为能力或去世，授权代理人或遗产执行人就必须代替你，与四家不同的金融机构打交道。”

更清晰的投资全貌

分散在不同机构的多个RRSP，使客户难以清楚了解自己的资产配置，以及是否符合退休目标。

Courcelles表示，合并账户可以帮助顾问更好地根据客户的风险水平制定投资组合策略，并使资产再平衡更加容易。

Heath指出，拥有两三个或更多小型RRSP的人，可能不会像对待一个合并后的大账户那样认真关注每个账户。

他说：“即使从心理角度来说，将账户合并也有好处。”

个人RRSP与配偶RRSP合并问题

在一种情况下，保留RRSP分开可能更合理，即当客户同时拥有个人RRSP和配偶RRSP。

如果两个账户的持有人（账户所有人）是同一人，个人RRSP可以转移到配偶RRSP中，但配偶RRSP不能转回个人RRSP。

然而，合并后的账户将被视为配偶RRSP，并受到相关“归属”（attribution）规则约束。

根据规则，如果在配偶供款后三年内提款，通常提款金额将计入配偶的应税收入。

Power表示，出于这个原因，大多数客户不会合并个人RRSP和配偶RRSP。

以现金或实物方式转移RRSP

客户可以通过两种方式将RRSP转移到另一个账户：

一种是以现金形式，先出售账户中的投资；

另一种是“资产原样转移”（in kind），即保留原有投资不变直接转移账户。

Heath表示，在可能的情况下，他更倾向于资产原样转移客户的RRSP。

他说：“有时从一个账户转移到另一个账户可能会延迟，需要一段时间。如果你希望资金始终保持投资状态，无论市场上涨还是下跌，保留原有投资的转移是合理的选择。”