拥有多个注册退休储蓄计划(RRSP)的加拿大人，或许可以考虑将这些账户合并，以便更轻松地管理投资、降低管理成本与麻烦，尤其在临近退休之时。

一个人最终持有多个RRSP，原因有很多。

有人离职后，原雇主的团体RRSP没有转入自己的主个人RRSP;有人可能在最后时刻供款或办理RRSP贷款后，在某家金融机构留下一个小额“无人照管”的RRSP;也有人会在不同公司的两名或多名理财顾问处分别开设RRSP。(RRSP规则允许开设任意数量的计划，但总供款额度保持不变。)

持有多个RRSP会给客户带来管理上的麻烦，因为他们需要为每个计划分别保管供款收据和税务单据。如果每个账户都被收取年度管理费，成本也会更高。

Power女士说，将多个RRSP合并为一个更大的计划，可能让客户享受到更低费率的结构——这类优惠通常只在同一家机构或同一位顾问管理的资产超过一定门槛后生效。

退休前合并RRSP

临近退休以及已经退休的客户，尤其能从合并RRSP中受益。

客户必须在年满71岁当年年底前，将RRSP转换为注册退休收入基金(RRIF)。RRIF规则要求按年龄对应的表格，从每个账户单独提取年度最低额度，而不是从一个RRIF中提取总额覆盖所有账户。

因此，安省万锦市Objective Financial Partners Inc.董事总经理Jason Heath表示，只持有一个RRIF比拥有多个计划更容易管理最低年度提取要求。

他说，只有一个RRIF时，在报税时追踪收入对应的税务单据也更简单。“如果有多个RRIF账户，有时会漏掉单据。”

温尼伯市IG Wealth Management Inc.税务与遗产规划副总裁Aurele Courcelles表示，在遗产规划中合并退休账户同样有利。

“如果你有四个RRSP，而你丧失行为能力或去世，授权代理人或遗嘱执行人必须接手，并与四家不同的金融机构打交道。”

整体资产一览无余

Courcelles先生说，RRSP“分散”在不同机构，会让客户很难清晰了解自己的资产配置，以及是否符合退休目标。

他补充道，合并计划有助于顾问将客户的投资组合策略与其风险承受能力匹配，也让再平衡变得更简单。

Heath先生指出，持有两个、三个甚至更多小额RRSP的人，对每个计划的关注度，往往不如对一个合并后的大账户高。

“即便从心理层面，账户合并也有好处。”

个人RRSP与配偶RRSP的合并

有一种情况，保留RRSP分开可能更合理：客户同时拥有个人RRSP和配偶RRSP。

如果两个计划的年金领取人(持有人)相同，个人RRSP可以转入配偶RRSP，但反向操作不允许。

不过，合并后的RRSP将被视为配偶RRSP，并适用相关的归属规则。根据这些规则，一般而言，如果配偶在向配偶RRSP供款后的三年内取款，这笔提款通常会计入年金领取人的配偶名下征税。

Power女士说，出于这个原因，大多数客户不会选择合并个人RRSP与配偶RRSP。

RRSP现金转移或实物转移

客户可以通过两种方式将RRSP转入另一计划：一是现金转移，即先卖出账户内的投资;二是实物转移，即直接带着现有投资持仓一起转移。

Heath先生表示，在可行的情况下，他更倾向为客户做实物转移。

“有时候从一个账户转到另一个账户会有延迟，可能需要一段时间。如果你想确保资金始终处于投资状态，无论市场涨跌，实物转移都是更合理的选择。”